en de ru
ПРЕСС-ЦЕНТР |

Вопросы - ответы по индустриальным паркам

Подойдет ли мне Россия?

Все зависит от того, какие финансовые и стратегические цели преследует Ваша компания, запуская производство в России. Вам надо быть готовыми учитывать нюансы ведения бизнеса в иностранном государстве.

Иностранные компании, которые запускают производство в России, обычно сталкиваются с задачами локализации (в случае публичных закупок), а также учитывают предпочтения покупателей.

Производство в России – это больше не привилегия международных корпораций. Для небольших компаний существуют специальные бизнес-стратегии для запуска производства, при этом они могут быть эффективными и приносить прибыль.

Чтобы понять, подходит ли Вам размещение производства в России, посетите одно из наших регулярных Road Show, проводимых на территории Европы один раз в месяц.

Жесткие ли в России законы по защите окружающей среды?

Российские законы по защите окружающей среды и охране труда схожи с законами ЕС/ ОЭСР. За явное нарушение этих законов налагаются существенные пенни и штрафы.

У компаний, которые соблюдают все требования в процессе производства, обычно не возникает проблем.

 

Какой размер оплаты труда в России?

Объем российского трудового ресурса составляет около 70 миллионов человек. Средний уровень безработицы - 5.7%.

Номинальная заработная плата в России в 2015 году в среднем составила 33,980 рублей (€450 / $508). Это меньше, чем в Китае, где средняя зарплата $764.3, и ниже, чем в Мексике с $636.6 соответственно, согласно данным Банка Америки.

Экономическая ситуация в России всегда влияла на рост заработной платы. По сравнению с предыдущими годами, произошло существенное падение в росте зарплат (увеличение зарплат у 64% респондентов в 2014 году против увеличения у 37% респондентов в 2015). И даже те респонденты, у которых наблюдался рост заработной платы в 2015 году, по факту получили прирост менее, чем на 10% (60% опрошенных). 11% респондентов имели фактическое понижение в 2015 году, в то время, как лишь 2% замечали падение зарплаты в 2014 году.

Есть ли в России развитая логистическая сеть?

Да. Наземные перевозки осуществляются посредством железнодорожного транспорта или фурами, но процесс не настолько отлажен, как на Западе. В России также развито сообщение по воздуху, воде и по железной дороге для ввоза и вывоза товаров. У компаний, которые ищут площадки под склад или под дистрибуционный центр, не возникнет проблем с вариантами размещения в главных и второстепенных городах России. Несмотря на то, что выбор площадок класса А может быть ограничен, площадки класса В и С всегда доступны и часто управляются международными логистическими провайдерами.

Каким образом российская валюта влияет на производственные затраты?

Последняя девальвация российского рубля по отношению к € / US$ значительно сократила издержки в России. Однако девальвация валюты обычно приводит к увеличению зарплат.

Исторически иностранные компании, имеющие бизнес в России, выигрывали финансово от девальвации валюты.

 

Какие локации являются наиболее оптимальными для производства товаров?

Ответ зависит от краткосрочных и долгосрочных целей производителя.

География прямым образом влияет на рынок сбыта, логистику и стоимость рабочей силы, и этот вопрос необходимо тщательно исследовать перед выбором локации. Другими элементами, которые нужно учесть, являются: поставка сырья, способы оплаты труда, рабочая сила и спрос, лояльность работников, их компетенции и развитие, а также корпоративная культура.

Без сомнения, Москва и Московская область являются наиболее популярным регионом, так как здесь есть как хорошая покупательная способность, так и квалифицированные кадры.

Индустриальные парки компании Dega, расположенные в стратегических локациях России, имеют ряд преимуществ перед строительством обособленного производства.

 

Безопасно ли вести бизнес в России?

Да. В России имеют производство тысячи иностранных компаний. В то же время производственная безопасность актуальна здесь также, как и в остальных странах, и требования к уровню безопасности точно такие же, как и в остальных развитых странах.

Налагаются ли в России таможенные пошлины на импорт сырья и оборудования?

Да. Российская международная торговля, как и в ЕС, основана на налаженной тарифной системе, согласно которой каждый товар классифицируется согласно тарифной сетке и облагается соответствующими ввозными пошлинами, которые зависят от страны производства товара и объема.

Российское правительство разработало ряд программ, которые помогают производителям снизить и в большинстве случаев вообще убрать ввозные пошлины на товары, импортируемые в Россию.

Россия установила НДС 18 % на все ввозимое сырье и оборудование. Однако здесь есть послабления и также метод, который позволяет запросить моментальное кредитование на уплату этого НДС в момент ввоза.

 

Как запустить производство в России?

 

Сначала необходимо провести аудит региона, недвижимое имущество, местное законодательство, рабочую силу, логистику, соблюдение нормативных требований и, конечно же, стоимость. Dega может привлечь несколько квалифицированных консалтинговых компаний для решения этой задачи.

Иностранные компании запускают производство в России, используя одну из трех основных бизгнес-моделей: (1) обособленное производство, (2) с привлечением партнера для размещения в индустриальном парке, или (3) с образованием совместного предприятия. Каждая из этих бизнес-моделей имеет свои преимущества и недостатки в плане первоначальных и операционных затрат, рисков и контроля.

В любом случае имеет смысл работать в защищенном пространстве индустриального парка.

 

Какая в России налоговая система?

Налог на Прибыль.

Максимальный налог на прибыль составляет 20%, включая 2%, отчисляемые в Федеральный бюджет, и 18%, отчисляемые в Региональный бюджет. Это одна из самых низких ставок в развитых экономиках.

Сниженная налoговая ставка и прочие льготы становятся все более распространенными. Для продвижения инноваций и модернизации производств предоставляется много выплат и льгот.

Налогообложение дивидендов.

Дивиденды облагаются налогом следующим образом:

  • 13% — у источника выплаты дохода— за дивиденды, выплачиваемые одной российской компанией другой компании

  • 15% — у источника выплаты дохода — за дивиденды, выплачиваемые российскими компаниями иностранным компаниям

  • 13% за дивиденды, выплачиваемые иностранными компаниями российским (в случае ненулевой ставки). В случае действия договора об избежании двойного налогообложения налог на источник выплаты дохода может быть учтен в обязательствах

  • 0% за дивиденты, выплачиваемые российской или иностранной компанией российской компании, при этом данная российская компания должна принадлежать не менее, чем на 50% за предыдущие 365 дней.

Дивиденды иностранных компаний, зарегистрированных в специализированных юрисдикциях с пониженной налоговой ставкой, не учитываются в этом правиле.

Налог на имущество.

Налог на имущество является региональным, и его начисление регулируется региональными органами управления, а также налоговым кодексом.

Максимальный размер налога на имущество, по которому рассчитывается налоговая база согласно ликвидационной стоимости по налоговому кодексу, составляет 2.2%, и этот уровень распространяется на большинство регионов России, включая Москву и Санкт-Петербург.

Однако некоторыми региональными органами власти предоставляется возможность уменьшения данных выплат в качестве меры по привлечению инвестиций в регион.

Максимальный уровень налога на имущество, по которому рассчитывается налоговая база согласно кадастровой стоимости, установлена на следующем уровне:

  • Для Москвы: в 2016 и далее — 2%

  • Для остальных регионов РФ: в 2016 и далее — 2%

Налогом на имущество облагаются движимое и недвижимое имущество. Однако движимое имущество, введенное в эксплуатацию после января 2013 года, исключается из налоговой базы, кроме движимого имущества, введенного в эксплуатацию ввиду реорганизации, ликвидации юридического лица или передачи имущества, включая его покупку аффилированными компаниями.

Земельный налог.

Земельный налог является местным налогом, однако его начисление регулируется местными органами управления, и налоговым кодексом.

Земельным налогом облагается юридическое или физическое лицо, владеющее землей или имеющее право ее постоянного использования. Юридические или физические лица, которые используют землю бесплатно или на основании договоров аренды, данным налогом не облагаются.

Налоговая база считается по кадастровой стоимости земли, определенной на 01 января отчетного года. Кадастровая стоимость специфичных земельных участков определяется в Российском Земельном Кодексе. В случае долевой собственности, база налога рассчитывается пропорционально доле собственности каждого владельца земли.

Уровень налога на землю устанавливается местными властями. Согласно налоговому кодексу, налоги не могут превышать следующих показателей:

  • 0.3% от кадастровой стоимости земли, которая либо используется в сельском хозяйстве, занята имуществом или коммунальными сооружениями резидента, или приобретена для частного фермерства

  • 1.5% кадастровой стоимости остальной земли

Транспортный налог.

Транспортный налог является региональным налогом и регулируется местными органами управления и налоговым кодексом. На уровне региона этот налог может взиматься только в случае, если в законодательстве указаны положения по транспортному налогу, соответствующие налоговому кодексу.

Налогоплательщиками являются юридические или физические лица, которые зарегистрированы в качестве владельцев “транспортных средств».

Транспортные средства не ограничиваются машинами, мотоциклами, скутерами или автобусами, но также включают самолеты, вертолеты, яхты, квадроциклы и т.д. Однако для самолетов, кораблей и речных судов, чьей основной деятельностью является перевозка пассажиров или грузов, предусмотрены льготы, также как и для транспортных средств, занятых в сельском хозяйстве.

База налогообложения зависит от типа транспортного средства. Размер налогов установлен в налоговом кодексе РФ, и для моторных транспортных средств варьируется от 1 до 50 рублей за лошадиную силу. Региональные власти могут повысить или понизить этот диапазон, но не более чем на 10 единиц, для определенных категорий транспортных средств. Для автомобилей класса люкс предусмотрены специальные налоговые ставки.

Обязательства государства.

Налоговый кодекс предусматривает исчерпывающий лист обязательств. Основные позиции, касающиеся юридических лиц:

  • Инициация судебного разбирательства

  • Государственная регистрация юридического лица и аккредитация филиалов и представительств иностранного юридического лица

  • Государственная регистрация долевого участия

  • Государственная регистрация паевого инвестиционного фонда

  • Получение лицензии на ведение определенных видов деятельности

  • Обеспечение нотариальных услуг

  • Регистрация транспортных средств

Другое

Сбор в 1% налагается на компьютеры, мобильные телефоны и другое записывающее оборудование и программное обеспечение. Налоговая база в целом аналогична таможенному сбору за импортируемое оборудование или на цену продажи от производителя. Инвесторы должны учитывать, что в зависимости от региона могут взиматься дополнительные налоги, сборы и платежи. Например, это могут быть сборы за лицензирование для использования грунтов, сборы за загрязнение и выплаты за вырубку леса.

Налог на персональный доход.

Подоходным налогом в России облагаются как граждане страны, так и резиденты.

Гражданство и постоянное место жительства не влияют на начисление подоходного налога. Российский налоговый статус устанавливается в случае, если индивидуум физически присутствует на территории России в течение 183 календарных дней в течение года. В этот 12-месячный период не учитываются короткие поездки за рубеж (длящиеся менее 6 месяцев) для целей лечения или обучения. Финальный налоговый статус присваивается резиденту на основании более, чем 183 дней, проведенных в России в календарном году.

Физическим лицам присваивается налоговый статус таким образом: налоговые резиденты платят налог со своих международных доходов, в то время как налоговые не-резиденты уплачивают налог только с доходов, полученных в России, вне зависимости от источника получения.

Резиденты.

Существует два разных уровня налогообложения персональных доходов, которые могут применены к налоговому резиденту в России.

  • Налог 13% налагается на большинство типов доходов, кроме специальных случаев

  • Налог 35% налагается определенные выигрыши, на проценты, превышающие стандартные ставки банковских депозитов, и на доход, полученный от займов под низким процентом (за исключением объектов недвижимости)

Нерезиденты.

Налог 30% взимается со всех нерезидентов на все виды дохода, полученного в России. Пассивный доход (в том числе, и доход со вложенных инвестиций) является полученным в России, если он был получен/выплачен из источника, находящегося в России. Трудовой доход (в частности от наемного труда) является полученным в России, если выполняемая работа осуществлялась на территории России.

Дивиденды, выплачиваемые российскими организациями нерезидентам, облагаются налогом в размере 15%, который удерживается сразу же.

Высококвалифицированные специалисты.

Как было описано выше, в российском иммиграционном законодательстве предусмотрен специальный льготный режим, применимый к «высококвалифицированным» иностранным специалистам. Сотрудник может считаться «высококвалифицированным специалистом», если он или она живет в России на постоянной основе с наличием разрешения на работу и трудовой визы, получает зарплату/компенсацию не менее 2 млн рублей в год или в некоторых случаях менее, работает по российскому договору, и если у него или нее имеются особые навыки или знания. Высококвалифицированные специалисты могут облагаться стандартным подоходным налогом в 13% даже до получения статуса налогового резидента. Компании-наниматели таких специалистов обязаны зарегистрировать их в российских налоговых органах. Для резидентов и нерезидентов применимы разные уровни налогообложения.

 

Какие из сфер промышленности в России являются наиболее быстро развивающимися, и где они находятся?

Несмотря на экономический спад, автомобилестроение и аэрокосмическое производство быстро растут в Поволжье, в Санкт-Петербурге, Нижнем Новгороде и в Калуге. Мелкие и средние поставщики будут иметь хорошие возможности.

Другим растущим сектором в России является машиностроение и поставка оборудования для быстрорастущего сельского хозяйства, а также горное дело.

Благодаря доступности и низким ценам на сырье и полуфабрикаты, в стране быстро растут лесоперерабатывающая и химическая промышленность.

 

Сколько стоят электричество, отопление и газ в России?

Электричество:

В среднем 2,2 руб/ кВт.ч (примерно 0,03 €/кВт.ч) для крупных клиентов, потребляющих 110 кВ

В среднем 4,2 руб/ кВт.ч (примерно 0,056 €/ кВт.ч) для небольших клиентов, потребляющих 380 В

От 1.500 руб. до 2.200 руб. / Гкал. (примерно 20-30 €/ Гкал.)

Газ:

От 4.500 руб. до 5.500 руб. / 1000 куб. метров (примерно 60 – 73 €/ 1000 куб. метров)

 

Какое сырье и заготовки доступны и недороги в России?

Пиломатериалы, продукция из дерева

Продукты переработки газа и нефтепродукты/полуфабрикаты

Сталь / Продукция из стали

Цветные металлы/ Редкоземельные металлы

Агрокультурное сырье, такое как пшеница, картофель, фрукты, свинина, домашняя птица и др.

 

Какие налоги нужно отчислять государству за сотрудников?

Взносы социального страхования отчисляются за каждого нанятого по договору работника в следующие три фонда:

  • Федеральный пенсионный фонд

  • Фонд социального страхования

  • Фонд обязательного медицинского страхования

Федеральный пенсионный фонд и Фонд социального страхования отвечают за администрирование взносов. Обязательства по выплате социальных отчислений полностью ложатся на сотрудника, вне зависимости от его налогового статуса. Также это обязательство распространяется и на российских работников в иностранных компаниях. Последние не могут сделать эти выплаты в отсутствии российского представительства или филиала. Неуплата страховых взносов может повлечь штрафы.

Пенсионные отчисления необходимо уплачивать большинству иностранных сотрудников, за исключением сотрудников, имеющих рабочее разрешение высококвалифицированного специалиста.

База страховых отчислений считается отдельно для каждого сотрудника.

С января 2012 года, доходы свыше установленного годового уровня, облагаются дополнительными налоговыми отчислениями в размере 10% в Пенсионный фонд. Доходы до этого уровня облагаются общим налогом в 30%. Для определенных категорий налогоплательщиков (в основном, в сфере ИТ, социальной и в сельскохозяйственной сферах, а также для компаний, зарегистрированных в Крыму и в Севастополе) действует сниженная налоговая ставка 7.6-20% при том же уровне годового дохода. Также к этим категориям налогоплательщиков не применимы дополнительные пенсионные отчисления 10%.

C января 2012 года, российские работодатели (включая иностранные компании, зарегистрированные в России) должны уплатить пенсионные отчисления, включая дополнительные 10%, с заработной платы иностранных сотрудников, которые временно проживают в России и работают по договору найма.

К тому же, начиная с 2015 года, российские компании также обязаны делать отчисления в Социальный фонд по зарплате иностранных работников. Тем не менее, иностранные работники не имеют права претендовать на пенсию или другие социальные выплаты (например, по отъезду из России), учитывая уплаченные отчисления, кроме лиц, получивших гражданство. Иностранные работники со статусом высококвалифицированного специалиста освобождены от уплаты пенсионных и социальных налоговых платежей. Исключением являются иностранные физические лица, имеющие вид на жительство, им необходимо уплатить данные взносы. С января 2013 года на заработки отдельных категорий физических лиц, в зависимости от вида их деятельности (например, подземная работа, разведывательные работы и т.д.) налагаются дополнительные налоговые отчисления в Пенсионный фонд (до 8% за 2015 год) без верхнего лимита по сумме доходов.

Обязательные страховые взносы от несчастного случая считаются и отчисляются отдельно от рассмотренных выше страховых взносов. Они находятся в диапазоне от 0.2% до 8.5% от индивидуальных доходов, в зависимости степени опасности выполняемой работы.